Patiesais labuma guvējs jeb PLG ir fiziska persona, kura galarezultātā ir juridiskās personas īpašnieks vai īsteno kontroli pār to. Reģistrā ierakstīta sabiedrība pati nevar būt fiziskais PLG.
Īpašumtiesības un faktiskā kontrole
Juridiskas personas gadījumā definīcija aptver fizisku personu ar tiešu vai netiešu līdzdalību vairāk nekā 25 % kapitāla daļu vai balsstiesīgo akciju, kā arī kontroli citādā veidā. Tieši 25 % un vairāk nekā 25 % nav viens nosacījums.
Ja SIA pieder citai sabiedrībai, jānoskaidro fiziskās personas aiz īpašumtiesību un kontroles ķēdes. Mazāka līdzdalība pati par sevi neizslēdz kontroli, ja to nodrošina citas tiesības vai vienošanās.
Kā sākt kontroles noskaidrošanu?
Apkopo tiešos dalībniekus un turpini pārbaudi, ja kāds no tiem ir cita sabiedrība. Pie katra posma saglabā dokumentus un norādi, kā tas saistīts ar fizisko personu ķēdes beigās. Ja pastāv citas kontroles vienošanās, tās jāvērtē līdzās īpašumtiesībām.
Nepārkopē iepriekš reģistrētu personu bez aktuālās situācijas pārbaudes. Dalībnieku, balsstiesību vai citu būtisku apstākļu maiņa var prasīt jaunu izvērtējumu. Sarežģītā ķēdē vispirms noskaidro faktus un neskaidros jautājumus ar speciālistu. Amata vai lielākā daļu procenta izvēle pēc minējuma nav pietiekams pamats ziņu apliecināšanai.
Valdes amats nav automātiska atbilde
Valdes loceklis vada un pārstāv sabiedrību, bet tas vien nepierāda, ka viņš ir PLG. Uzņēmums var piesaistīt vadītāju, kuram nepieder daļas un kurš neīsteno gala kontroli.
Sagatavojot ziņas, nošķir personu, kontroles pamatu un dokumentus, kas to pamato. Bankas vai reģistra jautājumu neatrisina tikai amata nosaukuma pārrakstīšana.